US-Steuer? Wir übernehmen das für Sie!

Bin ich in den USA steuerpflichtig, wenn ich an einem Fonds der BVT Residential USA-Serie beteiligt bin?
Ja, wenn Sie in einen Fonds der BVT Residential USA-Serie investieren, sind Sie in den USA steuerpflichtig. Dies bedeutet, dass Sie jährlich eine US-Einkommensteuererklärung bei der US-Steuerbehörde (IRS) einreichen müssen.

Welche Leistungen erbringt der US-Steuerservice (IITS)?
Im ersten Quartal eines Jahres erhalten Sie von uns einen US-Steuerfragebogen mit einer Handlungsvollmacht. Dort teilen Sie uns mit, ob Sie unseren US-Steuerservice nutzen möchten oder bereits einen anderen US-Steuerberater beauftragt haben. Entscheiden Sie sich für unser US-Steuer-Serviceangebot, erstellen wir Ihre US-Einkommensteuererklärung und organisieren für Sie alle hiermit verbundene administrativen Prozesse mit der US-Steuerbehörde (Internal Revenue Service – IRS).

Welche Kosten entstehen für den US-Steuerservice?
Informationen zu Kosten/Leistungen für den US-Steuerservice entnehmen Sie bitte unserer Gebührentabelle.

Erhalte ich eine Rechnung für den Steuerservice?
Ja, die Rechnung für den Steuerservice erhalten Sie einmal jährlich zusammen mit Ihrer US-Steuererklärung. Der Betrag wird in USD angegeben, kann aber auch in EUR überwiesen werden. Bitte beachten Sie, den Betrag zum aktuellen Tageskurs umzurechnen. Den Wechselkurs finden Sie auf der Website der Europäischen Zentralbank unter https://www.ecb.europa.eu (Sprache auf Deutsch umstellen und zu "Wechselkurse" scrollen).

Wie beauftrage ich den US-Steuerservice der BVT?
Sie können den US-Steuerservice direkt beim Ausfüllen des Zeichnungsscheins im Abschnitt „Angaben zur Einkommensteuererklärung USA“ beauftragen. Alternativ können Sie den Service auch zu einem späteren Zeitpunkt beauftragen, indem Sie uns kontaktieren. 

us-steuer@remove-this.bvt.de

Können auch Fremdbeteiligungen im Rahmen des US-Steuerservice der BVT verwaltet werden?
Ja, wir können auch Fremdbeteiligungen im Rahmen des Steuerservices berücksichtigen. Bitte beachten Sie jedoch, dass für US-Beteiligungen nur ein Steuerberater mit der Erstellung Ihrer US-Steuererklärung beauftragt werden darf.

Muss ich den BVT-Steuerservice beauftragen, wenn ich bereits einen anderen US-Steuerservice nutze?
Nein, wenn Sie bereits einen US-Steuerberater haben, kann dieser die Verwaltung Ihrer Beteiligung übernehmen. Die dafür erforderlichen steuerlichen Informationen erhalten Sie oder Ihr Steuerberater von unserer Investorenbetreuung.

Benötige ich eine US-Steuernummer, wenn ich eine US-Beteiligung habe?
Ja, zur Einreichung der US-Steuererklärung benötigen Sie eine US-Steuernummer, die sogenannte ITIN (Individual Taxpayer Identification Number). Unser US-Steuerteam übernimmt die Beantragung für Sie und wird sich unaufgefordert mit Ihnen in Verbindung setzen, um die notwendigen Dokumente anzufordern.

Welche  Dokumente werden zur Beantragung einer US-Steuernummer benötigt?
Zur Beantragung einer ITIN müssen Sie Ihre Identität nachweisen. Akzeptiert werden:

• Formular W-7: Dies ist das Antragsformular für eine ITIN. Es muss vollständig ausgefüllt und unterschrieben werden.
• eine beglaubigte Kopie Ihres Reisepasses oder
• eine beglaubigte Kopie Ihres Personalausweises in Verbindung mit einer beglaubigten Kopie Ihres Führerscheins oder Ihrer Geburtsurkunde.

Andere Dokumente werden vom US-Finanzamt nicht als gültiger Identitätsnachweis anerkannt. Der Reisepass oder Personalausweis sollte noch mindestens sechs Monate gültig sein.

Ist eine ITIN übertragbar?
Nein, die ITIN ist persönlich und nicht übertragbar.

Wie lange dauert die Beantragung oder Erneuerung der ITIN?
Die Bearbeitung durch die US-Steuerbehörde dauert in der Regel bis zu sechs Wochen. Nach der Genehmigung wird die ITIN Ihnen und dem beauftragten US-Steuerservice per Post mitgeteilt. Der Postweg kann bis zu vier Wochen dauern.

Wie erhalte ich die Steuererstattung von der US-Steuerbehörde?
Die US-Steuerbehörde stellt Steuererstattungen grundsätzlich in Form von Schecks in US-Dollar aus. Diese Schecks gehen bei unserem Steuerservice ein und werden nach Prüfung an Sie weitergeleitet.

Wie lange dauert es, bis ein Scheck nach Einreichung der Steuererklärung ausgestellt wird?
Die Bearbeitungszeit liegt außerhalb unseres Einflusses und hängt, ähnlich wie in Deutschland, vom jeweiligen Sachbearbeiter der US-Steuerbehörde ab.

Kann ich meine US-Steuererstattungen auch in Euro erhalten?
Ja, wenn Sie unseren US-Steuerservice nutzen, können Sie Ihre Steuererstattung gegen eine Gebühr per Euro-Überweisung auf ein deutsches Konto erhalten. Dieser Treuhandservice muss separat beauftragt werden und ist exklusiv für Kunden unseres Steuerservices verfügbar. Wir unterstützen Sie bei der Abwicklung und stehen für Rückfragen zur Verfügung.

Der Anleger einer Beteiligung ist verstorben und ich bin Erbe. Was muss ich tun?
Die Beteiligung an der Fondsgesellschaft wird gemäß Gesellschaftsvertrag mit dem/den Erben fortgesetzt. Der/Die Erben haben sich durch Vorlage eines Erbnachweises zu legitimieren. Damit wir Ihr Anliegen bestmöglich bearbeiten können, reichen Sie uns bitte in einem ersten Schritt zur Legitimation folgende Unterlagen ein:

• bankbestätigte Kopie der Sterbeurkunde
• bankbestätigte Kopie des Erbnachweises (z.B. Erbschein oder notariell eröffnetes Testament bzw. notariell eröffneter Erbvertrag inklusive Eröffnungsprotokoll)
• Selbstauskunft FATCA aller Erben (ausgefüllt und unterschrieben)
• Formular Identifizierung aller Erben (ausgefüllt, unterschrieben und z.B. durch Ihre Hausbank bestätigt)
• bankbestätigte Kopie des gültigen Personalausweises aller Erben (Vorder- und Rückseite) bzw. des gültigen Reisepasses oder Durchführung des Postident-Verfahrens
   BVT-Postident-Infoblatt
   

Als Erbe können Sie die Beteiligung an der Fondsgesellschaft weiter halten oder sie jeweils zum nächsten 31.12. auf dem Zweitmarkt veräußern. Bitte teilen Sie uns Ihren Wunsch an investorenbetreuung@bvt.de mit. Wir werden Ihnen dann ggf. die entsprechenden Unterlagen zukommen lassen. 

Wie hoch ist der erbschaftsteuerliche Wert der Beteiligung zum Todestag?
Bitte stellen Sie Ihre Anfrage an folgende E-Mailadresse: investorenbetreuung@bvt.de. Wir beantworten Ihre Anfrage, sobald uns die o.g. Unterlagen zur Legitimation vollständig vorliegen.

Ich möchte meine Beteiligung verschenken?
Grundsätzlich kann Ihre Beteiligung verschenkt werden. Teilen Sie uns neben Ihrer Kundennummer und dem gewünschten Stichtag des Übergangs, die persönlichen Daten (Name, Vorname, Adresse) des Beschenkten an folgende E-Mailadresse mit: investorenbetreuung@bvt.de. Wir senden Ihnen dann kostenlos ein Muster für einen Übertragungsvertrag zu.

Datenschutz

Hinweise zur Verarbeitung Ihrer Daten im Rahmen des US-Steuerservices

Wir, die International Investor Services, Inc./International Investor Tax Services, LLC., mit Sitz in Atlanta, USA, fungieren als „Verantwortlicher“ gemäß Art. 4 Nr. 7 DS-GVO für die Verarbeitung Ihrer personenbezogenen Daten, die im Zusammenhang mit der Erstellung Ihrer US-Steuererklärungen stehen (sofern Sie uns damit beauftragt haben). Unser Vertreter in Deutschland ist die BVT Holding GmbH & Co. KG.

Kontaktdaten:
BVT Holding GmbH & Co. KG
Rosenheimer Str. 141
81671 München
Telefon: +49 89 38165-0
Fax: +49 89 38165-201
E-Mail: info@bvt.de

Datenschutzbeauftragter:
Christian Volkmer
Projekt 29 GmbH & Co. KG
Telefon: +49 941 2986930
E-Mail: datenschutz@bvt.de

Wir verarbeiten Ihre personenbezogenen Daten zum Zweck des Abschlusses, der Durchführung und der Erfüllung des mit Ihnen geschlossenen Vertrags über die Erstellung und Einreichung von US-Steuererklärungen für Ihre Beteiligung an BVT Fonds (und ggf. auch für Fremdbeteiligungen) sowie im Rahmen einer von Ihnen eventuell erteilten Weisung zur Weitergabe Ihrer Daten an einen von Ihnen benannten US-Steuerberater. Die Verarbeitung erfolgt ausschließlich auf Basis der personenbezogenen Daten, die Sie uns direkt mitteilen, sowie der Daten, die sich aus Ihren Beteiligungenan BVT Fonds ergeben. Die Erhebung Ihrer Daten erfolgt durch Ihre Mitteilung an unseren Vertreter, die BVT Holding GmbH & Co. KG. Zu den verarbeiteten personenbezogenen Daten zählen Ihre Stammdaten, die weiteren Informationen, die Sie im US-Steuerfragebogen angegeben
haben, sowie Ihre Daten zu Ihren jeweiligen Beteiligungen an BVT Fonds.

Die Verarbeitung dieser personenbezogenen Daten ist notwendig für den Vertragsabschluss, die Vertragsdurchführung und zur Erfüllung etwaiger von
Ihnen erteilten Weisungen zur Datenweitergabe. Die Rechtsgrundlage für die Verarbeitung ist Art. 6 Abs. 1 Lit. b) DS-GVO.
Darüber hinaus verarbeiten wir Ihre beteiligungsbezogenen Daten auch zur Verwaltung Ihrer Beteiligungen an BVT Fonds im Auftrag der jeweiligen BVT Fondsgesellschaft, unabhängig von der Beauftragung der International Investor Services, Inc./International Investor Tax Services, LLC., zur Erstellung Ihrer persönlichen US-Steuererklärungen.

Empfänger Ihrer personenbezogenen Daten außerhalb der EU:
Neben den zuvor genannten Drittanbietern, die personenbezogene Daten auf Grundlage Ihrer vorherigen Einwilligung gemäß Art. 7 DS-GVO verarbeiten, gibt es Behörden und verbundene Unternehmen der BVT Unternehmensgruppe, die gesetzlich und steuerlich verpflichtet sind, Ihre im Rahmen einer BVT Beteiligung erfassten Daten zu verarbeiten. Einige dieser Empfänger befinden sich außerhalb der EU. Wir leiten Ihre personenbezogenen Daten bezüglich einer Beteiligung an einem BVT Fonds an die International Investor Services, Inc./International Investor Tax Services, LLC., mit Sitz in Atlanta, USA, weiter. Dies ist erforderlich für die Durchführung des Gesellschaftsvertrags und die Verwaltung Ihrer Beteiligung sowie zur Erfüllung gesetzlicher, gesellschaftsvertraglicher und/oder steuerlicher Verpflichtungen der Gesellschaft und der jeweiligen Komplementärgesellschaft oder der Anleger sowie zur Erfüllung etwaiger von Ihnen erteilten Weisungen zur Datenweitergabe. Die Rechtsgrundlagen für diese Verarbeitung sind Art. 6 Abs. 1 Lit. b), c) sowie Art. 49 Abs. 1 S. 1 Lit. b), c) und e) DS-GVO.

Zusätzlich geben wir Ihre personenbezogenen Daten an US-Finanzbehörden weiter. Dies ist notwendig für die Einreichung und Bearbeitung Ihrer US-Steuererklärung (und zur Erfüllung steuerlicher Verpflichtungen im Rahmen Ihrer Beteiligung an BVT Fonds). Auf Ihre Weisung hin werden Ihre personenbezogenen Daten auch durch die International Investor Services, Inc./International Investor Tax Services, LLC., an einen von Ihnen benannten
US-Steuerberater weitergeleitet. Wenn Sie auf der Grundlage eines unmittelbar zwischen Ihnen und dem Dienstleister zu schließenden Vertrags den Treuhandservice für US-Steuererstattungen des Dienstleisters (Geipel & Kollmannsberger Partnerschaft mbB, München) nutzen, so übermittelt die International Investor Services, Inc./International Investor Tax Services, LLC., diesem Dienstleister in Ihrem Auftrag Ihren Namen und Ihre Bankverbindung auf der Grundlage einer von Ihnen gegenüber dem Dienstleister erteilten Einwilligung. Die vertraglichen Vereinbarungen sowie die technischen und organisatorischen Maßnahmen, die zur Gewährleistung eines angemessenen Schutzniveaus der Daten bei den benannten Empfängern in den USA getroffen wurden, haben eine gründliche Prüfung gemäß den Empfehlungen des Europäischen Datenschutzausschusses durchlaufen. Das Ergebnis dieser Prüfung zeigt, dass unter Berücksichtigung der Übermittlungsumstände ausreichende Garantien für ein angemessenes Schutzniveau Ihrer personenbezogenen Daten bestehen.

Weitere Informationen zum Thema Datenschutz finden Sie hier.